FAQ: Körperschaftsteuer in Zypern

Die 10 häufigsten Fragen – kompakt beantwortet für Unternehmer

1. Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Zypern?

Der allgemeine Steuersatz beträgt 12,5 % auf den Gewinn.

2026 ist eine Steuerreform geplant.

Der allgemeine Steuersatz soll auf 15% erhöht werden.

2. Wann gilt mein Unternehmen als steuerlich ansässig in Zypern?

Wenn die Leitung und Kontrolle deines Unternehmens in Zypern liegt oder das Unternehmen in Zypern registriert ist und nicht in einem anderen Staat steuerlich ansässig ist.

3. Kann ich mein Unternehmen aus dem Ausland führen?

Nicht dauerhaft.

Um die Steuerresidenz in Zypern zu behalten, muss das Unternehmen von Zypern aus geführt werden – mit lokaler Geschäftsführung, Büro und Entscheidungen vor Ort.

4. Was zählt als Betriebsausgabe?

Alle geschäftlich bedingten Ausgaben, die belegt werden können – z. B. Gehälter, Miete, Abschreibungen, Fortbildungen oder Reisekosten. Private Kosten sind nicht abziehbar.

5. Was passiert, wenn mein Unternehmen Verluste macht?

Verluste können fünf Jahre lang vorgetragen und mit künftigen Gewinnen verrechnet werden – solange die Eigentümerstruktur und die Geschäftstätigkeit gleich bleiben.

Diese Frist könnte mit der Steuerreform auf 10 Jahre verlängert werden.

6. Kann ich Mitarbeitende in Kryptowährungen bezahlen?

Grundsätzlich ja. Aber: Die Abrechnung muss in Euro erfolgen, inklusive Lohnsteuer und Sozialabgaben. Der Wechselkurs muss korrekt dokumentiert werden.

7. Was ist die Gruppenbesteuerung?

Verluste eines Unternehmens können mit Gewinnen eines verbundenen Unternehmens (mindestens 75 % Beteiligung) verrechnet werden – vorausgesetzt beide Firmen sind in Zypern ansässig.

8. Wie funktioniert die Vorauszahlung der Körperschaftsteuer?

Jährlich am 31. Juli und 31. Dezember wird die voraussichtliche Steuer in zwei Raten gezahlt. Unter- oder Überzahlungen können später angepasst werden. Zu niedrige Schätzungen werden mit 10 % Strafzuschlag belegt.

9. Was passiert, wenn ich keine Steuererklärung abgebe?

Auch bei null Gewinn bist du verpflichtet, eine Erklärung abzugeben. Verspätete Einreichung kann zu Bußgeldern und im Wiederholungsfall zu rechtlichen Konsequenzen führen.

10. Ist Zypern ein Steuerparadies oder Offshore-Standort?

Nein. Zypern ist ein EU-Mitglied mit voll transparenter Gesetzgebung. Unternehmen müssen Substanz nachweisen – also echte Betriebsführung, Buchhaltung und Steuerpflicht vor Ort.

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