Non-Dom Status Zypern: Befreiung von SDC: so funktioniert's

Der Non-Dom-Status bedeutet: Tax Resident, but Non-Domiciled

Du bist steuerlich ansässig auf Zypern (Tax Resident), aber nicht domiziliert (Non-Domiciled).

Der entscheidende Vorteil: Befreiung von der SDC (Special Defence Contribution) auf Dividenden und Zinserträge.

Wichtig:
Der Non-Dom-Status gilt für Privatpersonen, unabhängig davon, ob sie Unternehmer sind. Du brauchst KEINE Firmengründung, um vom Non-Dom-Status zu profitieren!

Unternehmer mit eigener Limited auf Zypern

Typisches Szenario:
Du hast eine Zypern Limited gegründet
Du schüttest Gewinne als Dividenden aus
Ohne Non-Dom: 17% SDC (bis 2025; gilt noch für das Steuerjahr 2025) oder 5% SDC (ab 2026)
Mit Non-Dom: 0% SDC

Ersparnis: Mehrere tausend Euro pro Jahr

Vermögende Privatpersonen (Dividenden, Zinsen, Kapitalerträge)

Typisches Szenario:
Du hast Aktiendepots, Festgeld, Anleihen
Du erhältst Dividenden und Zinsen
Ohne Non-Dom: 5% SDC (oder 250.000€ Pauschale)
Mit Non-Dom: 0% SDC

Ersparnis: Kann sechsstellig sein

Rentner mit Kapitalvermögen

Typisches Szenario:
Du beziehst eine Rente aus Deutschland/Österreich/Schweiz
Zusätzlich hast du Dividenden/Zinsen aus Kapitalvermögen
Rente: Wird normal besteuert (unabhängig von Non-Dom)
Dividenden/Zinsen: Mit Non-Dom steuerfrei (von SDC)

Ersparnis: Mehrere tausend Euro pro Jahr

Voraussetzungen prüfen
Du brauchst:

• Antragsformular
• Steuerliche Ansässigkeit auf Zypern 
• Fester Wohnsitz in Zypern 
• Steuernummer 

Antragstellung
Wo? Beim Finanzamt (Tax Department) deines Bezirks.
Wann? Wenn du das erst Mal steueransässig auf Zypern bist.
Bearbeitungszeit: Ca. 2-4 Wochen

Non-Dom-Zertifikat erhalten
Du erhältst ein Non-Dom-Zertifikat, das bestätigt, dass du als Non-Dom giltst und wie lange er gilt.

Der Non-Dom-Status ist für 17 Jahre garantiert, solange du die Voraussetzungen erfüllst.

Aber:

• Du musst jährlich eine Steuererklärung abgeben
• Du musst nachweisen können, dass du die Voraussetzungen erfüllst

WAS KOSTET DER NON-DOM-STATUS?

Offizielle Gebühr (Finanzamt): 0€. Der Antrag selbst ist kostenlos.

Kosten Steuerberater: 250€ pro Person

Was ist enthalten:
Beratung zu Voraussetzungen und Vorteilen des Non-Dom Status
Zusammenstellung aller erforderlichen Unterlagen
Antragstellung beim Finanzamt
Aushändigung des Non-Dom-Zertifikats

Wir besprechen mit dir, 

• ob du die Voraussetzungen erfüllst,

• was sich 2026 geändert hat,

• wie du deine Situation strategisch steuerlich optimierst.

Jetzt unverbindliches Analysegespräch vereinbaren, bevor sich alles ändert.

WEITERE INFORMATIONEN

→ [Yellow Slip: Alles was du wissen musst] 
→ [Non-Dom Status: Voraussetzungen & Vorteile] 
→ [Pakete & Preise] 

Steuerliche Ansässigkeit (Tax Residency)

Die steuerliche Ansässigkeit regelt, in welchem Land du grundsätzlich mit deinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig bist . In Zypern meistens über die 183-Tage-Regel oder in bestimmten Konstellationen über die 60-Tage-Regel. 

Non-Dom-Status (Non-Domiciled Status)

Der Non-Dom-Status ist eine zusätzliche Regelung, die sich auf die Verteidigungsabgabe (SDC) bezieht bei z. B. auf Dividenden, Zinsen und für geeignete Personen in Zypern erhebliche Entlastungen bringen kann.

Wichtig: Beides muss sauber geplant werden, damit du einerseits die Vorteile nutzen kannst und andererseits keine ungewollte Doppelbesteuerung oder steuerlichen Risiken im Herkunftsland auslöst.

183-Tage-Regel (Klassische Regelung)
Wenn du dich mehr als 183 Tage pro Jahr in Zypern aufhältst, giltst du in der Regel als steuerlich ansässig auf Zypern. 
Voraussetzungen: Mehr als 183 Tage Aufenthalt in Zypern pro Steuerjahr
 
60-Tage-Regel (Spezielle Regelung)
Die 60-Tage-Regel ermöglicht es Unternehmern, bereits ab 60 Tagen Aufenthalt in Zypern als steuerlich ansässig zu gelten, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind:

•     Mindestens 60 Tage in Zypern pro Steuerjahr
•     Wirtschaftliche Tätigkeit auf Zypern (z.B. Geschäftsführung einer Limited oder selbstständig

Für wen ist die 60-Tage-Regel sinnvoll?

•    Unternehmer, die viel reisen und nicht 183 Tage am Stück auf Zypern sein wollen
•    Digitale Nomaden mit Zypern als Basisstation
•    Geschäftsführer einer Zypern Limited, die international tätig sind

Wichtig: Die 60-Tage-Regel muss sehr sorgfältig geplant werden, um keine steuerlichen Risiken im Herkunftsland auszulösen. 

Frage 1: Brauche ich eine Firma, um den Non-Dom-Status zu bekommen?
Antwort: Nein. Der Non-Dom-Status gilt für Privatpersonen. Du brauchst KEINE Limited zu gründen.
Beispiele:

• Rentner mit Dividenden aus Aktien
• Vermögende Privatpersonen mit Zinserträgen
• Privatiers mit Kapitalvermögen

Frage 2: Gilt der Non-Dom-Status auch für meine Rente?
Antwort: Nein. Der Non-Dom-Status betrifft nur die SDC auf:

• Dividenden
• Zinsen

Ab 2026: Sondersteuersatz 5% auf Renteneinkommen über 5.000€ pro Jahr.  

Ausnahmen: Die staatliche Rente aus Deutschland, sowie Renteneinkünfte mit staatlicher Subvention.

Frage 3: Was passiert nach 17 Jahren?
Antwort: Nach 17 Jahren verlierst du den Non-Dom-Status automatisch.

Dann:
Zinsen: 5% SDC (oder 250.000€ Pauschale)

Frage 4: Kann ich den Non-Dom-Status rückwirkend beantragen?
Antwort: Ja, aber der Non-Dom-Status gilt ab dem Jahr der ersten steuerlichen Ansässigkeit.

Frage 5: Was ist die 250.000€ Pauschale ab 2026?
Antwort: Für Personen OHNE Non-Dom-Status gibt es ab dem Steuerjahr 2026 eine Alternative Besteuerungsmethode:
Pauschalbetrag: 250.000€ für 5 Jahre (= 50.000€ pro Jahr)