Ruhestand auf Zypern – Rente & Krankenversicherung

Wer den Ruhestand nach Zypern verlegt, möchte wissen, wie es mit Rentenzahlung, Besteuerung und Krankenversicherung weitergeht.
Auf dieser Seite findest du alle relevanten Informationen, verständlich aufbereitet – exakt basierend auf den geltenden Regelungen.

Alterseinkünftegesetz (seit 2005)

Seit 2005 müssen Renten bzw. Rentenanteile grundsätzlich versteuert werden.

Deutsche Rentner, die ihren Wohnsitz nach Zypern verlegt haben, sind in Deutschland beschränkt steuerpflichtig.

Das klingt zunächst positiv – aber:
Beschränkt Steuerpflichtige haben keinen steuerfreien Grundfreibetrag.

Unbeschränkte Steuerpflicht – Antrag möglich

Unter bestimmten Voraussetzungen kann beim deutschen Finanzamt ein Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht gestellt werden (über Elster oder direkt beim Finanzamt/Steuerberater).

Wird diesem Antrag stattgegeben, wirst du so behandelt, als würdest du weiterhin in Deutschland wohnen – inklusive Grundfreibetrag.

Die steuerliche Behandlung ist im Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) geregelt. Es bestimmt, ob Deutschland oder Zypern besteuern darf.

• Gesetzliche Renten (Artikel 17.2)

• Pensionen (Artikel 18)

können trotz Wohnsitz in Zypern weiterhin in Deutschland steuerpflichtig sein.

Ausnahmen gelten für Renten, die nicht aus der gesetzlichen Sozialversicherung stammen, z. B.:

• Betriebsrenten

Betriebliche Altersversorgung aus Deutschland kann steuerfrei in Deutschland ausgezahlt werden.

Diese Renten müssen dann auf Zypern versteuert werden – nach: 

• der Arbeitnehmer-Besteuerungstabelle
  oder

• der Tabelle zur Rentenbesteuerung 

Dabei gilt: 

• Übersteigen die Zahlungen 5.000 € pro Jahr, können sie auf Zypern pauschal mit 5 % besteuert werden oder (Stand 2026)

• werden nach der Einkommenstabelle besteuert. 

Folgende Rentenarten werden voll versteuert, da sie durch Förderung, steuerliche Absetzbarkeit oder Steuerfreiheit entstanden sind:

• Altersvorsorgeverträge (Riester-Rente)

• Pensionsfonds

• Pensionskassen

• Direktversicherungen (geförderte Beiträge)

Diese Renten werden nach dem Ertragsanteil besteuert, abhängig vom Alter beim Rentenbeginn:

• Verrentetes Sparkapital

• Leibrenten gegen Einmalzahlung

• Veräußerungsleibrenten

• Private Rentenversicherungen (außer Basis- und Riester-Rente)

• Öffnungsklausel bei der gesetzlichen Rente (freiwillige Zahlung über Höchstbeitrag)

Beispiel:
Beginn der Rente mit 63 → 20 % Ertragsanteil steuerpflichtig. Bei 1.000 € Rente wären 200 € steuerpflichtig.

Dank EU-Sozialversicherungsabkommen können deutsche Rentner weiterhin Mitglied der deutschen gesetzlichen Krankenversicherung bleiben. 

Wichtig vor dem Umzug:

• Antrag bei der Krankenkasse stellen

• Formular Portable Document S1 ausstellen lassen

Damit meldest du dich auf Zypern im Gesundheitssystem an und erhältst alle dort abgedeckten Leistungen.
Die Kosten übernimmt die deutsche Krankenkasse – auch bei Medikamenten.

Anspruch auf Behandlung in Deutschland bleibt bestehen.

Tipp: Verlange das S1 in englischer Sprache! Einige Krankenkassen geben nur deutsche S1-Formulare aus. Kläre das im Vorfeld mit der Krankenkasse. 

Achtung Falle:

Viele melden sich fälschlicherweise nur mit der europäischen Gesundheitskarte an.
Wenn die Krankenkasse erkennt, dass der Aufenthalt dauerhaft ist, kann sie Kosten zurückfordern.

Private Krankenversicherungen leisten in der Regel auch in Zypern.

Vor dem Umzug solltest du prüfen:

• Deckt der Vertrag Behandlungen im Ausland ab?

• Braucht es eine Auslandsvereinbarung?

• Gilt der Schutz automatisch EU-weit?

Gezahlt wird immer nach den vertraglichen Bedingungen.

Sie gilt nur für medizinische Notfälle. 

Für geplante Behandlungen oder Routineuntersuchungen ist S1 verpflichtend.

Ein Rücktransport nach Deutschland wird weder von gesetzlichen noch den meisten privaten Kassen bezahlt → Empfehlung einer Zusatzversicherung. 

Für Zypern gibt es deutschsprachige, zertifizierte Ansprechpartner.

Seit 1. März 2019 gilt das NHS, ein solidarisches Gesundheitssystem.

Berechnungsgrundlage:

• weltweites Einkommen

• Dividenden

• Zinsen

• Mieteinnahmen

• Renten

Bis max. 180.000 € Gesamteinkommen → 2,65 % Beitrag
(Max. 4.770 € pro Jahr)

Auch Rentner mit NonDom-Status profitieren vom NHS. 

Wichtig:

Rentner, die ein S1-Zertifikat vorlegen, sind auf Zypern von den 2,65 % auf Rente oder Betriebsrente befreit.

Keine Erbschafts- oder Schenkungssteuer

Wer auf Zypern steueransässig ist, zahlt null Erbschafts- oder Schenkungssteuer.

Viele angehende Auswanderer fragen sich:

• Können wir Familie & Freunde zurücklassen?

• Wie funktioniert die medizinische Versorgung?

• Wie und wo wollen wir wohnen?

• Können wir uns das leisten?

• Welche Sprache wird gesprochen?

Diese Themen besprechen wir gern im persönlichen Gespräch. 

Ich unterstütze dich dabei, die passenden Lösungen für deine individuelle Renten- und Krankenversicherungssituation zu finden – einschließlich Ansprechpartnern für Versicherungen und Immobilien auf Zypern.

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